امیدوارم
اینم یک نکته محاسبه اش با خودتان
صفحه 4 گزارش جدول تغییرات حجم فروش
از رشد 35 درصدی در حجم فروش کمک فنر تیپ 67 می گوید
بعد در صفحه 5 و صفحات بعدی شما نه تنها در محاسبات رشد را نمی بینید بلکه فروش کمک فنر تیپ 67 از 706 هزار تا سال 92 به 675 هزار تا در سال 93 کاهش می یابد
در همین صفحه 4 که به نظرم از دستشان در رفته است نکات جالب دیگری نیز وجود دارد که با مطالعه صورتهای مالی و نرخ فروش محصولاتش و....متوجه می شوید همین امسال شرکت به سود آوری قابل قبولی رسیده است اما در حال مخفی کاری است
ویرایش توسط zafar3000 : 2014/03/09 در ساعت 07:16
صفحه 4 گزارش پیش بینی 93
شرکت از نرخ رشد 26 درصدی مواد اولیه شرکت خبر می دهد
صفحه 7 نرخ کمک فنر تیپ 65 را از برای 92 35400 تومان هر عدد و برای 93 به مبلغ 35700 تومان اعلام می کند
صفحه 8 جمع افزایش هزینه تولید 41 در صد افزایش اما نرخ فروش تیپ 65 ثابت یاللعجب
من با اجازه از دوست گرامی جناب توکل بر خدا نکات ایشان را که تذکر دادند می گذارم
کمک 62در سال92تعدادش 607هزار است نه 67
کمک67درسال92تعدادش498هزار است
کمک62مال پرايده وهنوز افزايش نرخ93را از سايپا نگرفتن براي همين تو گزارش نگذاشتند
کمک67هم مال تيبا است
قيمت کمک پرايد هم من ارزانتر از58000تومان گير نياوردم با مارک هیسام
کمک تيبا هم عددهايي بسيار متفاوت بدست اوردم
از70هزار کمک جلو و89هزار عقب ارزانتر نديدم
خدا سایه مدیران خوبی که با عث حمایت از خرید سهام خوب در قیمتهای پایین تر می شوند را از سر سهامداران بلند مدت این سهم ها کم نکنه
باید به گزارش خکمک که کمک در راه این هدف کرد نمره 20 و به سفته بازان گرامی که قیمت سهم را پایین آوردند و به حقیقی های عزیزی که دنبال خرید 16 درصدی سهم هستند آفرین گفت
کم کم باید منتظر بود تا یک نفر از حقیقی ها با وکالت دادن سهامداران حقیقی به یک نفر وارد هیات مدیره خاذین شود و همینطور خکمک
خکمک و گزارش پیش بینی 93
1. صفحه 2 :فروش 1440000 کمک فنر
میزان افزایش :رشدی معادل 20درصد
نگاهی به گزارشات قبلی :امکان تولید تا 1.7 میلیون کمک فنر (صورتهای مالی سال 88 معدل 991 هزار تیپ 62 و 722 هزار تیپ 67 )
پس در صورت نیاز امکان تعدیل دارد
2. صفحه 3 :سود ناخالص 7.9 میلیارد تومانی یا 79 تومانی
ضرر انباشته 4.2 میلیارد تومان یا 42 تومان به ازا هر سهم که با بررسی صورتهای مالی سالهای گذشته متوجه می شویم این ضرر از سال 88 به ارمغان رسیده است (البته احتمالا به شکل غیر واقع و با تغییر روش های حسابداری )
3. صفحه 4 :رشد تولید 9 درصدی تیپ 62
رشد تولید 35 درصدی تیپ 67
مواد اولیه رشد قیمتی 26 درصدی و رشد مصرف حجمی 20 درصدی
4. صفحه 5 : تعداد تیپ 62 و 67 را اشتباه قید کرده است و جابه جا است
5. صفحه 6 : رشد سود عملیاتی از 89
سال 89 معادل 1.8 میلیارد تومان یا 18 تومان ،سال 90 معادل 3.1 میلیارد تومان یا 31 تومان
سال 91 معادل 3.9 میلیارد تومان یا 39 تومان ،سال 92 پیش بینی 3.8 میلیارد تومان که قطعا تعدیل خواهد داشت
نکته بعدی رشد سود آوری خالص سهم :
سال 89 معادل 14 میلیون تومان ،سال 90 معادل 198 میلیون تومان
سال 91 معادل 363 میلیون تومان ،سال 92 پیش بینی معادل 251 میلیون تومان که قطعا تعدیل دارد
6. صفحه 7 :
رشد تولید تیپ 62 که برای خودرو پراید است از 706000 تا به 765000 عدد
نرخ متوسط تیپ 62 برای سال 92 معادل 35000 تومان و برای 93 هم 35000 تومان
کمک فنر تیپ 67 رشد تولید از 498000 قطعه به 675000 قطعه
افزایش نرخ متوسط از 52000 تومان به 61700 تومان
نکته مهم :قیمت همین الان یعنی برای سال 92 هر دو نوع کمک فنر از 10 تا 30 درصد بالاتر از نرخ های اعلامی می باشد پس قطعا تعدیل سود برای 92 خواهد داشت چه برسد برای 93
7. صفحه 8 گزارش :
مواد و قطعات فروش رفته :فروش را 10.3 میلیارد تومان و هزینه تولید را هم 10.3 میلیارد تومان گرفته است که نشان می دهد شرکت در این قسمت برای رضای خدا کار کرده است و کلی هزینه سربار و حقوق برای خودش بیخود ایجاد کرده است
کمک فنر های تولیدی
سال 92 معادل 51 میلیارد تومان فروش با هزینه 43.3 میلیارد تومانی
سال 93 معادل 69 میلیارد تومان کمک فنر فروش هزینه تولید 61 میلیارد تومان
8. صفحه 10 :مهم ترین قسمت کار
هر قطعه 92 معادل 369 تومان خریده است برای 93 معادل 465 تومان خواهد خرید
هر مدولار را سال 92 معادل 6205 تومان و برای 93 7818 تومان خواهد خرید
مواد اولیه هر واحد 3913 تومان برای 92 و 4931 تومان برای هر واحد برای سال 93 پرداخت خواهد کرد
شرکت در کل برای سال 93 نیاز به 61.3 میلیون قطعه به قیمت 28.5 میلیارد تومان
نیاز به 1.2 میلیون مدولار به مبلغ 9.7 میلیارد تومان
نیاز به 1.7 میلیون واحد مواد اولیه به قیمت 8.5 میلیارد تومان دارد
مجموع 46.7 میلیارد تومان
نکته بسیار بسیار مهم
موجودی مواد و کالا اول دوره است
شرکت معادل 47 میلیون قطعه موجودی اول دوره را معادل 4 میلیارد تومان گرفته است در حالیکه که با ضرب در عدد 465 تومان به عدد 18.8 میلیارد تومان یا معادل 14.8 میلیارد تومان تعدیل یا 148 تومان به ازا هر سهم می رسیم
شرکت معادل 955000 مدولار در حالی 1.3 میلیارد تومان گرفته است که ارزش واقعی آن با ضرب در عدد 7818 تومان به مبلغ 7.5 میلیارد تومان می رسیم یا 6.2 میلیارد تومان تعدیل معادل 62 تومان به ازا هر سهم خواهیم رسید
شرکت 1.3 میلیون واحد اولیه را در انبار 1.2 میلیارد تومان محاسبه کرده است اما با ضرب در عدد 4931 تومان به عدد 6.6 میلیارد تومان یا 4.4 میلیارد تومان تعدیل یا 44 تومان به ازا هر سهم خواهیم رسید
پس به عدد تعدیل عجیب 252 تومان به ازا هرسهم خوابیده شده در انبار شرکت می رسیم جالب اینجا است که طبق بند 30 استاندارد حسابداری شماره 8 ایران این روش حسابداری که به عنوان اولین صادره از آخرین وارده می باشد مناسب نیست
فقط تنها نکته مفید آن مخفی کردن سود و فرار از پرداخت مالیات شرکت در شرایط تورمی است
روش حسابداری درست برای شرکت به نظر من روش میانگین متحرک سیار است
بدیهی است شرکت چه برای سال 92 و چه برای سال 93 با تغییر روش حسابداریش به راحتی می تواند با کم کردن کاهش هزینه هایش تعدیل سود بسیار مناسبی( از این موجودی مواد و کالایی اولیه برای تولید که با قیمت نازل در صورتهای مالی دیده است ) را اعلام کند
والا قیمت 150 تومان برای سهمی که 252 تومان تعدیل سود برای 93 در دل گزارشش خوابیده است در حالیکه ضرر انباشته 42 تومانی دارد یعنی تعدیل 210 تومانی مفت است
جالب اینجا است که با تغییر ساده روش حسابداری این سود تحقق می یابد براحتی آب خوردن اما شرکت احتمالا بدنبال فرار مالیاتی است
حالا تعدیل از جانب افزایش قیمت کمک فنر هایش در سال 93 بماند
همین ساده
شاد باشید
ویرایش توسط zafar3000 : 2014/03/11 در ساعت 07:39
خکمک
حالا از روش میانگین حساب می کنیم
سال 92 میانگین هر قطعه 47 میلیون 85 تومان در می آید بعلاوه 369 تومان قیمت 92 تقسیم بر 2 هر قطعه 227 تومان در می آید ضربدر 51 میلیون قطعه مصرفی به عدد 11.5 میلیارد تومان می رسیم که شرکت 18.9 میلیارد تومان گرفته است که معادل 7.4 میلیارد تومان یا 74 تومان به ازا هر سهم تعدیل سود می شود
به همین روش هر مدولار میانگینش 3783 تومان در می آید و تعدیل 2.5 میلیارد تومانی یا 25 تومان
به همین روش هر واحد ماده اولیه میانگینش 2401 تومان در می آید و 2.1 میلیارد تومان تعدیل یا 21 تومان
و در مجموع برای 92 به تعدیل سود 120 تومانی یا سود 122.5 تومانی شرکت می رسیم
حالا 42 تومان ضرر انباشته دارد معادل 80 تومان قابلیت تقسیم دارد پی به دی پی اس 5 هم بدهیم می شود قیمت سهم می شود 400 تومان نه 140 تومان
محاسبه تعدیل 93 برای بعد
سایت شکایت سازمان از صورت سازی و عدم افشا اطلاعات در خکمک
لطفا شما سهامدار شکایت کنید
http://shekayat.seo.ir/?scn=stock-ex...laint-personal
در حال حاضر 3 کاربر در حال مشاهده این موضوع است. (0 کاربران و 3 مهمان ها)