شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

[rasam]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

شفاف جون سلام و ممون از راهنماییت
وامید مجمع سودش کیه؟مطلعید ؟ممنون
به نظرشما الان میشه رو سرچشمه دوباره فکر کرذ؟

[شفاف سازی]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

با سلام

تو بازار چه سهم هایی نا شناخته ای وجود داره تا بیاییم بشناسیم کار از کار گذشته و سود اصلی از کف رفته

وبرق

به هر حال تو یک هفته گذشته رفتیم تو نخ وبرق

سهمی کوچک به سرمایه 6 میلیارد و 700 میلیون تومان با تعداد سهام 67 میلیون سهم

جالب اینه که 40 درصد سهام شرکت برای خودشه .... یکی از شرکت های زیر مجموعه 40 درصد وبرق رو داره

با توجه به این مطلب سرمایه شرکت میشه 4 میلیارد تومان ....یا 40 میلیون سهم

کاری به شرکت های برقی این شرکت نداریم جالب این رو بدونیم که این شرکت کوچک مالک 49 درصد شرکت

صانع روی زنجان هستش

صانع روی سالانه 10.000 تن شمش روی تولید و فروش داره .... بیش از شرکت فرآور

تازه سرمایه فرآور 12 میلیارد تومنه و هیچ گونه سرمایه گذاری دیگه نداره

وبرق در بازار پایه قرار داره

[mhjboursy]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

سلام بر جناب شفاف سازی بسیار عزیز؛
من پی گیر این وبرق بوده ام... یکی دو بار که در مسابقات بازار پایه سایت داشتم شرکت می کردم یک نگاهی به این انداختم و بعد نگرم را جلب کرد و پی گیرش شدم... خیلی خاص داد و ستد می شود. یکی سیصد هزارتا می گذارد روی یک قیمتی برای خرید یکی دیگر 500 هزارتا می گذارد روی یک قیمتی برای فروش... بین این دو تا هم یک شکاف قیمتی بسیاز زیاد است که با سفارش های کوچک پر می شود... قیمت سهم هم رشد بسیار زیادی داشته... دو ماهه دو برابر شده! البته باز هم احتمال رشد از نمودارش هست...
در صورت امکان یک مقدار بیشتر از بنیادش بگویید. مثلا بفرمایید پی بر ای تحلیلی اش چند است؟ با قیمت کنونی روی مثلا.

ارزش بازار وبرق 400 میلیارد ریال است. تخمینی از ارزش آن شرکت رویی زیر مجموعه ی وبرق دارید؟

ارزش بازار فرآوريموادمعدنيايران (فرآور) 1530 میلیارد ریال است. 7700 تن فروش دارد که می شود 680 میلیارد ریال.

[شفاف سازی]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

سلام بر جناب شفاف سازی بسیار عزیز؛
من پی گیر این وبرق بوده ام... یکی دو بار که در مسابقات بازار پایه سایت داشتم شرکت می کردم یک نگاهی به این انداختم و بعد نگرم را جلب کرد و پی گیرش شدم... خیلی خاص داد و ستد می شود. یکی سیصد هزارتا می گذارد روی یک قیمتی برای خرید یکی دیگر 500 هزارتا می گذارد روی یک قیمتی برای فروش... بین این دو تا هم یک شکاف قیمتی بسیاز زیاد است که با سفارش های کوچک پر می شود... قیمت سهم هم رشد بسیار زیادی داشته... دو ماهه دو برابر شده! البته باز هم احتمال رشد از نمودارش هست...
در صورت امکان یک مقدار بیشتر از بنیادش بگویید. مثلا بفرمایید پی بر ای تحلیلی اش چند است؟ با قیمت کنونی روی مثلا.

ارزش بازار وبرق 400 میلیارد ریال است. تخمینی از ارزش آن شرکت رویی زیر مجموعه ی وبرق دارید؟

ارزش بازار فرآوريموادمعدنيايران (فرآور) 1530 میلیارد ریال است. 7700 تن فروش دارد که می شود 680 میلیارد ریال.

با سلام

چند نکته در وبرق نظرم جلب کرد که می تونه خیلی تاثیر گذار باشه

1- 40 درصد وبرق مال خودشه .... به عبارتی دیگر وبرق مالک 100 درصد شرکت توسعه فن آوری روی گستران زنجان و
همین شرکت مالک 40 درصد وبرق
به عبارتی دیگر اگر ارزش روز وبرق 400 میلیارد باشه 40 درصد اون بر می گرده به خودش و این یعنی ارزش روز شرکت
به 240 میلیارد ریال می رسه

2_ وبرق مالک 49 درصد صانع روی زنجان با ظرفیت 10000 تن شمش روی .... روزی 30 تن
خود شما به خوبی ارزش بازار اون و با فرآور مقایسه کردید

3- در خصوص سایر شرکت های وبرق با توجه به اینکه صورت های مالی مجزا نداریم پیش بینی قیمت بازار
اونا مقدور نیست

4- نکته بعدی این که وبرق در بازار پایه ج معامله میشه با شرایط معامله خاص
معامله پایه ج فقط در روزهای زوج
اولین قیمت معامله در روز زوج هر چی باشه تا ساعت 12 بدون نوسان حتی 1 ریال خرید و فروش خواهد شد
از ساعت 12 تا 12:30 قیمت سهم open میشه
دامنه نوسان در این تایم از 1 تا 999.999 ریال خواهد بود

[mhjboursy]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

جناب شفاف سازی عزیز؛ با سلام؛ در صورت امکان یک شفاف سازی پیرامون این های وب داشته باشید...
به نگر شما که کارکشته هستید و صورت های مالی زیاد دیده اید، این شرکت می تواند تولید سود پایدار و زیاد داشته باشد؟ (سال های آینده)
(لامذهب خیلی نماد بوداری است.)

خیلی ارادت داریم.
@};-

[Davar]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

خريد 100 درصدي حقوقي در ثامان

[شفاف سازی]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

با سلام

واحیا در مجمع 400 ریال به ازای هر سهم سود تقسیم کرد

اطلاعات کافی در خصوص شرکت سنگ آهن احیا در اختیار نیست نه صورت های مالی و نه چیز دیگری

سنگ آهن احیا سود تقسیم می کنه می ره تو جیب شرکت نگین و نگین سود تقسیم می کنه می ره تو جیب واحیا
و در نهایت واحیا سود تقسیم می کنه می ره تو جیب ما
اینکه درصد سود تقسیمی شرکت های فوق به ترتیب چند درصد بوده شاید کلید حل معما باشه

پس در نبود اطلاعات کافی و قابل اتکا مجبوریم به حدس و گمانه زنی دست بزنیم که می تواند اطلاعات صحیح نباشد

شرکت سنگ آهن احیا تا سال قبل ظرفیت تولید و فروش حدود 2.000.000 تن کنستانتره رو در اختیار داشته
این شرکت در 95 موفق شده 5.000 میلیارد ریال فروش بکنه که نسبت به سال 94 حدود 2.000 میلیارد ریال
افزایش رو نشون می ده اون هم بیشترین افزایش در فروش صادراتی

امسال 1.000.000 تن کنستانتره دیگه به ظرفیت این شرکت اضافه شد بعلاوه افزایش قیمت های فروش
اگر متوسط قیمت فروش رو هر تن 2.500.000 ریال در نظر بگیریم و حاشیه سود 30 درصدی
سهم سود و احیا به 2.250 میلیارد ریال می رسه یعنی هر سهم 330 تومان برای واحیا

تازه 20 درصد واحیا برای خودشه یعنی 20 درصد این سود دوباره از شرکت های زیر مجموعه می تونه به خودش برسه
در اینصورت سود واحیا می تونه فقط از محل سنگ آهن به 400 تومان برسه ( این به شرطیه که تمام شرکت های زیر مجموعه تقسیم 100 درصدی
سود رو تو برنامه داشته باشند .)

این پایان کار واحیا نیست برنامه فاز 5 کنستانتره سنگ آهن
همانطوریکه سال های قبل سنگ آهن دانه بندی شده با حاشیه سود بسیار پایین تولید می کرد و الان اونو تبدیل به کنستانتره کرده برنامه
تبدیل کنستانتره به گندله وبعدش تبدیل گندله به آهن اسفنجی و بعدش تبدیل اسفنجی به فولاد در سال های آینده در پیش روی این شرکت قرار داره
به نظر با توجه سرمایه کم این قیمت ها برای اوحیا بیشتر شبیه جوک هستش

کنور با ظرفیت 1.500.000 تن کستانتره دارای ارزش بازار 870 میلیارد تومان
واحیا با ظرفیت 3.500.000 تن کنستانتره و کلی شرکت و دارایی های دیگه دارای ارزش بازار 483 میلیارد تومان
اگه 20 درصد ارزش سهام که مال شرکت زیر مجموعه است کم کنیم به ارزش بازار 386 میلیارد تومان می رسم خیلی جالبه

[شفاف سازی]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

با سلام

واحیا در مجمع 400 ریال به ازای هر سهم سود تقسیم کرد

اطلاعات کافی در خصوص شرکت سنگ آهن احیا در اختیار نیست نه صورت های مالی و نه چیز دیگری

سنگ آهن احیا سود تقسیم می کنه می ره تو جیب شرکت نگین و نگین سود تقسیم می کنه می ره تو جیب واحیا
و در نهایت واحیا سود تقسیم می کنه می ره تو جیب ما
اینکه درصد سود تقسیمی شرکت های فوق به ترتیب چند درصد بوده شاید کلید حل معما باشه

پس در نبود اطلاعات کافی و قابل اتکا مجبوریم به حدس و گمانه زنی دست بزنیم که می تواند اطلاعات صحیح نباشد

شرکت سنگ آهن احیا تا سال قبل ظرفیت تولید و فروش حدود 2.000.000 تن کنستانتره رو در اختیار داشته
این شرکت در 95 موفق شده 5.000 میلیارد ریال فروش بکنه که نسبت به سال 94 حدود 2.000 میلیارد ریال
افزایش رو نشون می ده اون هم بیشترین افزایش در فروش صادراتی

امسال 1.000.000 تن کنستانتره دیگه به ظرفیت این شرکت اضافه شد بعلاوه افزایش قیمت های فروش
اگر متوسط قیمت فروش رو هر تن 2.500.000 ریال در نظر بگیریم و حاشیه سود 30 درصدی
سهم سود و احیا به 2.250 میلیارد ریال می رسه یعنی هر سهم 330 تومان برای واحیا

تازه 20 درصد واحیا برای خودشه یعنی 20 درصد این سود دوباره از شرکت های زیر مجموعه می تونه به خودش برسه
در اینصورت سود واحیا می تونه فقط از محل سنگ آهن به 400 تومان برسه ( این به شرطیه که تمام شرکت های زیر مجموعه تقسیم 100 درصدی
سود رو تو برنامه داشته باشند .)

این پایان کار واحیا نیست برنامه فاز 5 کنستانتره سنگ آهن
همانطوریکه سال های قبل سنگ آهن دانه بندی شده با حاشیه سود بسیار پایین تولید می کرد و الان اونو تبدیل به کنستانتره کرده برنامه
تبدیل کنستانتره به گندله وبعدش تبدیل گندله به آهن اسفنجی و بعدش تبدیل اسفنجی به فولاد در سال های آینده در پیش روی این شرکت قرار داره
به نظر با توجه سرمایه کم این قیمت ها برای اوحیا بیشتر شبیه جوک هستش

کنور با ظرفیت 1.500.000 تن کستانتره دارای ارزش بازار 870 میلیارد تومان
واحیا با ظرفیت 3.500.000 تن کنستانتره و کلی شرکت و دارایی های دیگه دارای ارزش بازار 483 میلیارد تومان
اگه 20 درصد ارزش سهام که مال شرکت زیر مجموعه است کم کنیم به ارزش بازار 386 میلیارد تومان می رسم خیلی جالبه

با سلام

من شخصا امروز روی 630 واحیا اضاف کردم بعدش 601 تومان رو هم دید

دو سه پیش وقتی قبل از مجمع فایرا روی 550 تومان خرید کردم هیچگاه فکر نمی کردم 300 رو بعد از مجمع ببینه

اما 300 و پایین تر از اون رو هم دید ما هم دوباره خرید کردم

اون زمان وقتی تعداد سهام فایرا رو می دیدم و میزان تولید و فروش های شمش آلومینیوم رو نمی توانستم اون قیمت ها رو

هضم کنم و با خرید در ذهن قیمت های رویایی را برای سال های بعد ترسیم می کردم و رویا پردازی می کردم

حدود 600 میلیون سهم و حدود 200 هزار تن انواع شمش .... و می گفتم این تعداد سهم باید 10 برابر بشه و قیمت دوباره 300 تومان

رویاهای ما در فایرا به واقعیت رسید

الان هم واحیا همچین وضعیتی داره حدود 700 میلیون سهم که 20 درصد مال خودشه و حدود 4 میلیون تن سنگ آهن

تعداد سهام واحیا باید 10 برابر بشه با 4 میلیون سنگ آهن

باید اتفاقی که برای فایرا افتاد برای واحیا هم بیافته حتی اگه قیمت اون بخواد به 300 تومان برسه

تولید شرکت از 3.850.000 سنگ آهن دانه بندی شده با ارزش بسیار پایین امسال رسید به 2.000.000 تن کنستانتره با ارزش بالاتر و مابه التفاوت دانه بندی شده

کنستانتره در سالهای قبل نبوده امسال اضافه شده

[شفاف سازی]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

#فخوز
شرکت: فولاد خوزستان

پیش بینی درآمد هر سهم سال مالی منتهی به 1396/12/29 دوره 3 ماهه (حسابرسی نشده) دوره منتهی به 1396/03/31 (اصلاحیه)

به اطلاع می رساند بر مبنای اطلاعات دریافتی از شرکت فولاد خوزستان طی نامه شماره مورخ 1396/07/04 پیش بینی درآمد هر سهم برای سال مالی منتهی به 1396/12/29 با سرمایه 14,472,000 میلیون ریال مبلغ 781 ریال به طور خالص پس از کسر مالیات می باشد.

سود هر سهم گزارش قبل: 614 ریال
سود هر سهم گزارش جدید: 781 ریال
درصد تغییر: 27% تعدیل مثبت
پوشش 3 ماهه 34% مبلغ 267 ریال

http://www.codal.ir/Reports/Decision.aspx?LetterSerial=6xzTVMfvUb23ec8%2bkB8Qhw%3d%3d&rt=0&let=2&ct=0

➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖
کانال کدال⬇️⬇️
https://telegram.me/codal_ir

با سلام

تو این چند روزه فخوز رو چنان فروختند که اگر کسی ندونه فکر می کنه شرکت داراه تعطیل میشه

یا سود 61 تومانی بدون شک به زیان تبدیل خواهد کرد
فخوز فعلا سود 61 تومانی رو فقط با اصلاحیه گزارش 3 ماهه تبدیل به سود 78 تومانی کرد

گزارش 6 ماهه نیامده در 6 ماه مقدار فروش کمتر و نرخ های فروش بالاتر از 3 ماهه اول بوده

[شفاف سازی]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

با سلام

گزارشات سه ماهه سنگ آهنی ها و فولادی ها بسیار طوفانی و با تعدیلات مثبت بر بروی کدال نشست

کگل با 24 درصد تعدیل سود خود را از 319 ریال به 394 رساند

مفروضات پیش بینی کگل نشون می ده که این سهم باز هم تعدیل خواهد داشت

1.... این شرکت در سه ماهه 2.500.000 تن گندله تولید و فروش داشته اگر این روند ادامه دار باشه برای کل

سال 10.000.000 تن می تونه تولید و فروش داشته باشه..... پس 1.500.000 تن بالتر از بودجه

2.... نرخ فروش هر تن گندله در سه ماهه اول 3.500.000 ریال بوده برای 9 ماهه باقی مانده 3.273.000 ریال

پیش بینی کرده این در حالیست که در تیر ماه نرخ فروش شمش و بیلت فولاد خوزستان بالاتر از 3 ماهه بهار بوده

با جایگذاری اعداد جدید در پیش بینی کگل به سود بالای 600 ریال خواهیم رسید

با سلام

کگل در شهریور ماه گل کاشت

نرخ فروش شهریور ماه هر تن 3.912.000 ریال ..... 650.000 ریال به ازای هر تن فراتر از بودجه

این شرکت در پایان 6 ماهه اول 65 درصد فروش سالانه و 65 درصد تولید و فروش گندله رو محقق کرد که فراتر

از پیش بینی سالانه خود شرکته .... با این روند فروش از مرز 40.000 میلیارد ریال در پایان سال خواهد گذشت و تولید و فروش گندله از مرز 10.000.000 تن

[شفاف سازی]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

با سلام

تو بازار چه سهم هایی نا شناخته ای وجود داره تا بیاییم بشناسیم کار از کار گذشته و سود اصلی از کف رفته

وبرق

به هر حال تو یک هفته گذشته رفتیم تو نخ وبرق

سهمی کوچک به سرمایه 6 میلیارد و 700 میلیون تومان با تعداد سهام 67 میلیون سهم

جالب اینه که 40 درصد سهام شرکت برای خودشه .... یکی از شرکت های زیر مجموعه 40 درصد وبرق رو داره

با توجه به این مطلب سرمایه شرکت میشه 4 میلیارد تومان ....یا 40 میلیون سهم

کاری به شرکت های برقی این شرکت نداریم جالب این رو بدونیم که این شرکت کوچک مالک 49 درصد شرکت

صانع روی زنجان هستش

صانع روی سالانه 10.000 تن شمش روی تولید و فروش داره .... بیش از شرکت فرآور

تازه سرمایه فرآور 12 میلیارد تومنه و هیچ گونه سرمایه گذاری دیگه نداره

وبرق در بازار پایه قرار داره

با سلام

وبرق در کمتر از یک ماه در 550 اعلام شد و تا به امروز بالای 20 درصد افزایش قیمت

[شفاف سازی]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

قيمت ورق گرم صادراتي cis الان ٥٤٠ دلار هست كه با دلار ٤٠٠٠ تومان ميشه ٢١٦٠ هزار تومان در حاليكه فولاد مباركه الان ورق گرم رو در بورس كالا داره ٢٦٠٠ هزار تومان ميفروشه يعني ٢٠ درصد بالاتر از قيمتها جهاني كه اين مسئله مورد اعتراض شديد سنديكاي لوله و پروفيل هست كه كاملا هم حق دارند.

دليل اين اختلاف قيمت اينكه فولاد تعرفه ٢٠ درصدي واردات بعلاوه هزينه هاي حمل و... رو ميكشه روي قيمت محصولاتش و حاشيه سودي براي صنايع پايين دستي نميذاره.

بعد جالبه از اون طرف وقتي ميخواد سنگ آهن بخره ميره با لابي يكجوري قرار داد ميبنده كه قيمت سنگ آهن داخلي هميشه ٢٠ تا ٣٠ درصد زير قيمت چين باشه!!! حالا هزينه هاي حمل و غيره هم اصلا هيچي!

كلي هم رانت برق و گاز و آب استفاده ميكنه

نتيجه اين ميشه كه حاشيه سود فولاد مباركه ميشه ٥٠ درصد (شايد در آينده نزديك به ٦٠ درصد هم برسه)و توليد كنندگان لوله و پروفيل همه ورشكسته و زيانده و نابود!

براي توسعه اقتصادي و اشتغالزايي نياز هست كه ارزش افزوده به صورت عادلانه در زنجيره توليد تقسيم بشه و اتفاقا بيشترين حاشيه سود بايد در پايين دست باشه چون بيشترين سطح اشتغال در پايين دست ايجاد ميشه........نوشته از جناب آرمان

با سلام

واقعا فولاد مبارکه با رانت و لابی و هزار تا دوز وکلک و در دست گرفتن کنترل شرکت های سنگ آهنی مانند کگل از دست شرکت سرمایه گذاری

امید سود تمام شرکت ها را به تنهایی قاپید

در حالیکه نرخ فروش محصولات فولاد و آهن در تابستان بسیار بیشتر از بهار بود اما به واسطه نفوذ فولاد مبارکه سود تمام شرکت ها رفت تو جیب فولاد

شرکت هایی مانند کگل ... کچاد .... فخوز .... ارفع .... ومعادن .... وامید و... از این افزایش قیمت سود چندانی گیرشون نیامد

و سهامداران این شرکت هنوز هم مثل من در شوک هستند

این همه افزایش نجومی قیمت ها پس چی شد؟ کجا رفت ؟

پس چرا فقط سود فولاد مبارکه داره 2...3 برابر میشه ؟

واقعا فولاد مبارکه ای ها .... اصفهانی بازی در اوردند

[شفاف سازی]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

با سلام

فایرا هنوز می ارزه .... کافیه آلومینیوم تو بازارهای جهانی تا 2500...600...700 بره بالا تا معلوم بشه

فایرا چند میارزه ..... البته مراقب پنهانکاری های شرکت هم بود

این شرکت اگه دست غدیر بود همین الان می گفتم چند می ارزه ..... ولی حیف که این شرکت شده گوشت قربونی

همچنین باید مراقب بازیگران سهم هم باید بود معلوم نیست تا چند میارن پایین و بعد بازی دوم شروع میشه

شاید هم در یک چشم بهم زدن صف رو پودر کردن

به هر حال کسانی که وارد میشن خرید پله ای یادشون نره ..... خرید اول هر چقدر باشه خرید دوم دوبل و 6..7 درصد پایین تر

و پله های بعدز به همین ترتیب

با سلام

واقعا سرمایه مردم دست این بی دین ها افتاده و داره دود میشه می ره رو هوا

مثل اینکه دزدی ....حسابسازی ..... همکاری حسابرسان به اصطلاح مستقل با این دزدی ها و حسابسازی ها و..

برای فایرا و سایر شرکت ها تمامی نداره

اگر همه صداشون در نیاد این بلا بعد از کنتور سازی و اینک فایرا و در آینده برای سایر شرکت ها خواهد بود

الان به خاطر این دزدی ها و همکاری حسابرسان با این گند کاری ها همه باید نارحت باشند و همه باید اعتراض کنند

فایرا در 6 ماهه بالای 15 تومان برای هر سهم سود ساخته ولی با حسابسازی و دزدی و فروش محصولات با قیمت های

پایین تر سود سوخت شد و رفت هوا

هر مدیری که میاد سر کار فقط وفقط شعار میده و بس
بعد از مدتی کوتاه دوباره روز از نو روزی از نو
بهمن اخوان اگر هم سالم باشه یک تنه نمی تونه در مقابل این همه دزد قد علم کنه

قدیم های نچندان دور تو یک نمونه آماری 3..4 هزاری نفری ... یکی دو نفر ناسالم ودزد بودند و بقیه سالم
اما الان تعداد کمی سالم هستند و بقیه ....

 سهامداران به حسابرس "فایرا"

مؤسسه حسابرسی هوشیار ممیز ؛ حسابرس محترم شرکت آلومینیوم ایران

طبق مصوبه مجمع عمومی عادی مورخ 24 تیرماه 1396 شرکت آلومینیوم ایران، آن مؤسسه محترم به عنوان حسابرس و بازرس قانونی شرکت مذکور انتخاب شده است . رسالت اصلی حسابرس حفظ منافع سهامداران از جمله سهامداران خرد در شرکت و نظارت دقیق تر بر عملکرد هیئت مدیره و مدیرعامل منصوب شده از طرف سهامداران می باشد.

به نظر اینجانبان به عنوان جمعی از سهامداران خرد شرکت مذکور ، گزارشات صورتهای مالی 6 ماهه و پیش بینی درآمد هر سهم سال 1396 بر مبنای عملکرد 6 ماهه شرکت آلومینیوم ایران که در تاریخ 26 مهر ماه 1396 در سامانه کدال منتشر شده است دارای ابهامات اساسی به شرح ذیل می باشد که در صورت اصلاح و تعدیل آنها و ارائه اطلاعات دقیق تر ، سود محقق شده شرکت در 6 ماهه اول سال جاری و همچنین سود پیش بینی شرکت برای کل سال ، دست خوش تغییرات مثبت قابل توجهی خواهد شد .

لازم به توضیح است که دستکاری حسابهای شرکت و عدم تحقق خواسته های سهامداران ، به هر دلیلی ، باعث شده است که قیمت سهام شرکت مذکور در روزهای اخیر دستخوش تغییرات اساسی گردد و زیان سهامداران خرد را به همراه داشته است، هر چند که نباید از این موضوع نیز به راحتی گذشت که شاید رفتار برخی سهامداران عمده در نحوه فروش ،جهت رسیدن به مقاصد خود در کاهش قیمت سهام بی تاثیر نبوده است.


موارد گزارش به شرح ذیل ارائه می گردد :

1) شناسایی مبلغ 613 میلیارد ریال به عنوان بدهی سنواتی به شرکت آلومینای ایران

همانطور که در یادداشت 1-1-12 همراه صورتهای مالی (صفحه 19 گزارش) اشاره شده است مانده بدهی سالهای 1390 الی 1395 به شرکت آلومینای ایران بابت خرید پودر آلومینا درحسابها شناسایی نگردیده بود . با توجه به مغایرتهای فی ما بین در سنوات مالی قبل، شرکت در 6 ماهه اول سال جاری اقدام به شناسایی مبلغ فوق به عنوان پرداختی به شرکت آلومینای ایران نموده است.

با توجه به اینکه مبلغ مذکور ماهیت سنواتی دارد ، لذا می بایست هزینه آن در حساب تعدیلات سنواتی اعمال گردد نه در حساب سود و زیان جاری شرکت. لازم به ذکر است که مبلغ مذکور در یادداشت 23 (بهای تمام شده درآمدهای عملیاتی)و تحت عنوان مواد کمکی مصرفی در حسابها اعمال شده است که باعث افزایش بهای تمام شده دوره جاری شده است . اعمال صحیح مبلغ مذکور در حسابها ، باعث افزایش زیان انباشته سنواتی شرکت به میزان مبلغ مذکور و افزایش سود دوره جاری به همان میزان( به ازای هر سهم 118 ریال ) خواهد بود و سود محقق شده هر سهم در 6 ماهه به 135 ریال خواهد رسید.

2) شناسایی مبلغ 281 میلیارد ریال به عنوان زیان ناشی از تسعیر ارز یا تسویه دارایی ها و بدهی های ارزی عملیاتی

طبق یادداشت 25 همراه صورتهای مالی شرکت اقدام به شناسایی مبلغ 281 میلیارد ریال(به ازای هر سهم 54 ریال) به عنوان زیان تسعیر ارز در حسابها نموده است که ماهیت رقم مذکور با توجه به عدم ارائه توضیحات مناسب ، مشخص نمی باشد. این رقم در دوره مشابه سال قبل صرفا مبلغ 59 میلیارد ریال بوده است.

3) برآورد مصرف غیرمتعارف آلومینای نسبت به پیش بینی تولید انجام شده

طبق صفحه4 گزارش پیش بینی درآمد هر سهم سال مالی منتهی به 29/12/1396 براساس عملکرد 6 ماهه شرکت پیش بینی نموده است که برای تولید 169 هزار تن محصول سال جاری مقدار 337 هزار تن پودر آلومینا مصرف بکند در صورتی که سال قبل برای تولید 183 هزار تن محصول فقط 343 هزار تن پودر آلومینا مصرف نموده است .

ضمنا شرکت در 6 ماهه اول سال جاری اقدام به خرید 54 درصد از آلومینای مورد نیاز خود از منابع داخلی با نرخ میانگین 14،198 ریال و 46 درصد از منابع خارجی با نرخ میانگین 12،487 ریال طبق یادداشت 3-23 نموده است که دلیل اصرار به افزایش خرید داخلی با قیمت بیشتر برای سهامداران مشخص نمی باشد.

4) فروش و صادرات بخش عمده ای از محصولات تولیدی شرکت با قیمت بسیار پایین تر از نرخ های داخلی 

شرکت در 6 ماهه اول سال جاری اقدام به فروش87 هزار تن محصول نموده است که 52 هزار تن آن را صادر نموده است. طبق گزارشات ارائه شده شرکت ، قیمت فروش هر کیلو محصول صادراتی به طور میانگین 73.341 ریال و قیمت فروش داخلی به طور میانگین 82.039 ریال (طبق یادداشت 22) بوده است. در حالی که طبق آمار سایتهای مختلف در حال حاضر قیمت هر کیلو آلومینیوم در کشور حداقل 100.000 ریال می باشد.

[arak_bourse]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

کچاد نظرتون جیه استاد؟

[mortezaattar]

پاسخ : شفاف سازی صورت های مالی راهی برای پیش بینی آینده

استاد یه سوال داشتم .
الان که بحث تجدید ارزیابی ها دوباره گرم شده . . .
بهترین سهم در این قضیه، به نظر شما کدام است ؟
سهمی با قیمت پایین و افزایش سرمایه زیاد ؟